Грошові перекази між близькими родичами в Україні не оподатковуються автоматично. Але чи доведеться платити податок, залежить від того, хто саме надіслав гроші, який ступінь споріднення вас пов'язує та з якою метою зроблено платіж. Розібратися в цих нюансах допомогли роз'яснення Державної податкової служби, на які посилається ТСН.
Ключове правило прописане у статті 174 Податкового кодексу України. Грошові подарунки від родичів першого та другого ступенів споріднення підпадають під нульову ставку податку на доходи фізичних осіб. Тобто подавати декларацію лише через отримання таких переказів не потрібно.
Хто належить до першого та другого ступеня споріднення
До першого ступеня споріднення закон відносить батьків, чоловіка або дружину, а також дітей, зокрема усиновлених. До другого — рідних братів і сестер, бабусь, дідусів та онуків.
Наприклад, коли батьки перераховують дорослій дитині кошти на житло, лікування чи повсякденні потреби, це не змушує її звітувати перед податковою та платити податки. Те саме стосується грошових подарунків між подружжям або від бабусь і дідусів онукам.
Коли за переказ від родича доведеться заплатити
Зовсім інші правила діють, коли гроші надсилає людина, яка не належить до найближчого кола родичів. Подарунки від дядька, тітки чи двоюрідного брата або сестри Податковий кодекс не вважає переказами від першого чи другого ступеня споріднення, тому такі суми підлягають оподаткуванню.
Окремий випадок — перекази з-за кордону. Тут набувають чинності спеціальні норми щодо іноземних доходів, і податки залежать від того, де зареєстровані як платники податків відправник і отримувач, а також від призначення самих коштів.
Коли банк може заблокувати операцію
Навіть якщо перерахована від рідних сума не підлягає оподаткуванню, фінустанова має право запросити пояснення або підтвердження походження грошей. Це зазвичай трапляється, коли транзакція велика, нетипова або виходить за межі звичайної фінансової активності клієнта.
В Україні немає єдиного ліміту, за якого банк гарантовано не запитає документи. Фінустанови можуть перевірити будь-який платіж, що викликає підозру. Зокрема, операції від 400 тисяч гривень за законом № 361-IX потребують додаткових критеріїв перевірки, але запит можливий і для менших сум.
Які документи підготувати
Під час переказу значних коштів фахівці радять тримати під рукою документи, здатні підтвердити джерело фінансів. Це можуть бути чеки, банківські виписки, документи про родинні зв'язки або договір дарування, якщо його укладали. Наявність таких паперів допоможе швидко закрити питання у разі перевірки.
Сам по собі запит від банку не свідчить про порушення закону. Але якщо сума надійшла від далеких родичів чи сторонніх осіб, варто завчасно вивчити податкові норми, щоб чітко розуміти, чи потрібно подавати декларацію.
Раніше портал Знай повідомляв, приватбанк обмежив перекази: кого зачепить і як збільшити ліміт.
Також наш портал інформував, ліміти на перекази для ФОПів урізають з листопада.